中新經緯5月24日電 23日，深交所網站發(fā)布《關于對國泰海通證券股份有限公司及相關當事人給予紀律處分的決定》(下稱《決定》)，因未充分關注發(fā)行人存在的重大內部控制缺陷等問題，對國泰海通證券股份有限公司給予通報批評的處分。

　　《決定》顯示，2023年5月8日，深交所受理中鼎恒盛氣體設備(蕪湖)股份有限公司(發(fā)行人)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請。項目保薦人原為國泰君安證券股份有限公司(國泰君安)，因國泰君安吸收合并海通證券股份有限公司，更名為國泰海通證券股份有限公司(國泰海通)，賈超、陳金科為項目保薦代表人。

　　經查明，國泰海通、賈超、陳金科在執(zhí)業(yè)過程中存在以下違規(guī)行為：

　　一是未充分關注發(fā)行人存在的重大內部控制缺陷，未對發(fā)行人財務信息的可靠性予以審慎核查，發(fā)表的核查意見不準確。2020年，發(fā)行人母公司單體報表資產總額和凈資產理賬前后差異率分別為43%和36%，營業(yè)收入和凈利潤的差異率分別為20%和24%。此外，發(fā)行人對存貨進行理賬的依據并非原始業(yè)務單據，而是由倉庫人員制作且僅由倉庫人員審核的出入庫單，部分存貨入庫對應的供應商發(fā)貨單系后補。

　　二是未充分核查發(fā)行人研發(fā)費用內部控制的有效性，發(fā)表的核查意見不準確。其中，2022年，發(fā)行人共開展10個研發(fā)項目，其中7個項目存在研發(fā)信息不匹配的情形。保薦人及保薦代表人未充分關注發(fā)行人研發(fā)資料存在的異常情況及發(fā)行人研發(fā)活動業(yè)務流程、內部控制要求及核算的規(guī)范性，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表的核查意見不準確。

　　三是未充分關注發(fā)行人收入確認存在的不規(guī)范情形，發(fā)表的核查意見不準確。發(fā)行人存在零件未完整發(fā)貨即確認設備收入的情形，2021年、2022年涉及金額分別為230萬元、2823.75萬元。發(fā)行人部分委外驗收設備存在兩份驗收單但未充分說明其合理性，2021年、2022年涉及金額分別為969.47萬元、220.07萬元。

　　四是對發(fā)行人實際控制人資金占用流向以及關鍵崗位人員的資金流水核查不到位。中國證監(jiān)會現場檢查發(fā)現，報告期內，保薦人及保薦代表人對羅克欽、楊瑞杰上述占用發(fā)行人資金中部分資金的最終流向，以及對關鍵崗位人員任繼偉(董事、副總經理)、黃琰(董事、副總經理)與自然人之間存在的大額資金往來核查不到位，前述資金凈流出合計1100.60萬元。

　　五是未督促發(fā)行人及時披露對賭協議的特殊權利條款。

　　《決定》指出，國泰海通、賈超、陳金科作為項目保薦人和保薦代表人，未按照相關規(guī)則要求和本所審核問詢的要求充分關注發(fā)行人內部控制的有效性，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表的核查意見不準確。上述行為違反了本所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡稱《審核規(guī)則》)第二十七條和第三十八條第二款的規(guī)定。

　　《決定》表示，鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，深交所作出如下處分決定：

　　一、對賈超、陳金科給予六個月內不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件。

　　二、對國泰海通證券股份有限公司給予通報批評的處分。(中新經緯APP)